В соответствии со статьями 27,29 Положения о бюджетном процессе в муниципальном образовании Корляковское сельское поселение, Санчурского муниципального района Кировской области, утвержденного решением Корляковской  сельской Думы от 26.11.2013 № 7/36  проект решения «О бюджете  муниципального образования Корляковское  сельское поселение Санчурского района Кировской области   на 2016 год» (далее проект Решения о бюджете) представлен своевременно.

Проект Решения о бюджете соответствует требованиям статьи 184.1 БК РФ и содержит основные характеристики бюджета, к которым относятся общий объем доходов бюджета, общий объем расходов, дефицит бюджета.

Статьей 1 проекта Решения о бюджете предлагается утвердить основные характеристики бюджета муниципального образования Корляковское сельское поселение:

  на 2016 год по доходам в сумме  3438,3  тыс. руб.,

                      по расходам в сумме 3538,3  тыс. руб.,

                      с дефицитом в объеме 100,0  тыс. руб.

Планирование бюджета поселения осуществлялось в соответствии с Методикой формирования доходов бюджета Корляковское сельское поселение Санчурского района Кировской области, утвержденной Постановлением администрации Корляковского сельского поселения от 24.07.2012 № 24 «Об утверждении Методики формирования  доходов бюджета муниципального образования Корляковское сельское поселение Санчурского района Кировской области».   

Анализ доходов бюджета Корляковского сельского поселения

 Проектом решения о бюджете предлагается утвердить доходы бюджета муниципального образования Корляковское сельское поселение на 2016  год в размере 3438,3  тыс. руб., что на 279,7 тыс. руб. или на 7,5%  ниже  ожидаемого исполнения доходов бюджета на 2015 год.

                                                                                                                    тыс. руб.

Собственные доходы бюджета поселения в 2016 году составят 1019,0 тыс. руб., что на 65,2 тыс. руб. или на 9,2% ниже ожидаемого исполнения доходов на 2015 год.

Удельный вес налоговых и неналоговых  доходов бюджета 2016 года составит  29,7% (в 2015 году — 24,8%) в общем объеме доходов, из них:

- налоговые доходы 24,4% (в 2015 году – 17,9%);

- неналоговых доходов 5,3% (в 2015 году – 6,9%)

 Удельный вес безвозмездных поступлений в 2016 году составит 70,3% (в 2015 году — 75,2%).

Налоговые доходы на 2016 год планируются в объеме 836,2 тыс. руб.  увеличатся по сравнению с ожидаемым исполнением 2015 года на 168,7 тыс. руб., или на 25,3%. Удельный вес налоговых доходов в собственных доходах бюджета составит 82,1%.

Основными источниками налоговых поступлений в 2016 году являются:

• акцизы  по  подакцизным товарам – 301,8 тыс. руб. или 36,1% от общего объема налоговых доходов;
• налог на землю — 276,4 тыс. руб. или 33,1% от общего объема налоговых доходов;
• налог на имущество физических лиц — 158,1 тыс. руб. или 18,9% от общего объема налоговых доходов;
• налог на доходы физических лиц — 98,2 тыс. руб. или 11,7% от общего объема налоговых доходов.

Неналоговые доходы на 2016 год планируются в объеме 182,8 тыс. руб.,  что на  73,1 тыс. руб. или на 28,6% ниже ожидаемой оценки неналоговых доходов на 2015 год. Доля неналоговых доходов в структуре собственных доходов бюджета 2016 года составляет 17,9%.

Не значительное увеличение неналоговых доходов в 2016 году по сравнению с ожидаемыми поступлениями 2015 года запланировано:

• по доходам от оказания платных услуг на 35,0 тыс. руб. и составят 125,0 тыс. руб.

Снижение неналоговых доходов в 2016 году по сравнению с ожидаемым исполнением 2015 года запланировано по следующим источникам:

• Доходы от сдачи в аренду имущества на 8,8 тыс. руб. или на 31,5%;
• Прочие поступления от использования имущества на сумму 24,3 тыс. руб. или на 41,9%.

Безвозмездные поступления в 2016 году предусмотрены в сумме 2419,3 тыс. руб., что составляет 70,3% от общей суммы планируемых доходов бюджета поселения.

Доля дотации на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности в 2016 году в общем объеме безвозмездных поступлений составляет 16,8% и в абсолютном значении равна 407,2 тыс. руб. Дотация бюджетам на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов 80,8% и в абсолютном значении равна 1955,8 тыс. руб.

В 2016 году планируется уменьшение безвозмездных поступлений по сравнению с ожидаемым исполнением 2015 года на 375,3 тыс. руб. или на 13,4%.

Анализ расходов бюджета Корляковского сельского поселения

 Формирование проекта Решения о бюджете на 2016 год осуществлено на основе программно-целевого метода планирования расходов бюджета.

Объем расходов бюджета муниципального образованияКорляковское сельское поселение на 2016 год запланирован в сумме 3538,3 тыс. руб.

 Расходы бюджета муниципального образованияКорляковское сельское поселение на 2016 год ниже ожидаемого исполнения 2015 года на 27,5 тыс. руб. или на 0,8%. 

                                                                                                       тыс. руб.

Расходы по разделу «Общегосударственные вопросы» на 2016 год запланированы в размере 1490,7 тыс. руб., что выше уровня расходов, ожидаемого исполнения 2015 года на 27,4 тыс. руб. или на 1,9%.  Удельный вес в общей сумме расходов по разделу «Общегосударственные вопросы» составляет 42,2%.

Резервный фонд планируется в сумме 1,0 тыс. руб.

Расходы по разделу «Национальная оборона» на 2016 год запланированы в размере  56,3 тыс. руб., ниже ожидаемого исполнения текущего года на 2,7 тыс. руб. или на 4,6%. По данному разделу предусмотрены расходы  на реализацию полномочий по осуществлению первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты.

Расходы по разделу «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» на 2016 год запланированы в сумме 770,6 тыс. руб., что выше уровня расходов, ожидаемого исполнения 2015 года на 12,8 тыс. руб. или на 1,7%,  что составляет 21,8% от общего объема расходов. По данному разделу отражены расходы на содержание пожарной команды администрации поселения со штатной численностью 6 единиц.

Расходы по разделу «Национальная экономика» на 2016 год запланированы в размере 301,8 тыс. руб., что выше уровня расходов, ожидаемого исполнения  2015 года на 208,9 тыс. руб. или в 3,3 раза. По данному разделу планируются расходы на содержание и ремонт автомобильных дорог общего пользования местного значения.

Расходы по разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство» на 2016 год запланированы в сумме 50,0 тыс. руб., что на 284,1 тыс. руб. или в 6,7 раза меньше, чем ожидаемое исполнение  2015 года. Расходы запланированы на  содержание уличного освещения в сумме 30,0 тыс.рублей и коммунальное хозяйство в сумме 20,0 тыс.рублей.

Расходы по разделу «Культура и кинематография» на 2016 год запланированы в размере 843,6 тыс. руб., что выше уровня расходов, ожидаемого исполнения 2015 года на 9,5 тыс. руб. или 1,1%.

Расходы по разделу «Социальная политика» на 2016 год запланированы в размере 25,3 тыс. руб., или 100% к ожидаемому исполнению 2015 года,по данному разделу отражены расходы на доплату к пенсии за выслугу лет муниципальным служащим.

Муниципальные программы

     Проект бюджета поселения на 2016 год сформирован в программной структуре расходов по 4 муниципальным программам на сумму 3164,5 тыс. рублей, что составляет 89,4% общего объема расходов бюджета поселения.

В соответствии со ст. 25 Положения о бюджетном процессе одновременно с проектом бюджета представлены паспорта 4 программ.

-   МП «Развитие местного самоуправления в муниципальном образовании Корляковское сельское поселение на 2014-2016 годы»,

- МП «Обеспечение безопасности и жизнедеятельности населения в муниципальном образовании Корляковское сельское поселение на 2014-2016 годы»,

-   МП «Организация благоустройства территории Корляковское сельское поселение на 2014-2016 годы»,

-  МП «Развитие культуры в муниципальном образовании Корляковское сельское поселение на 2014-2016 годы».

         Анализ программ по сравнению с проектом бюджета показал, что  объем бюджетных ассигнований по проекту бюджета соответствует объемам финансирования, предусмотренных муниципальными программами.

Дефицит и муниципальный долг

        Расходы бюджета Корляковского сельского поселения на 2016 год не обеспечиваются плановыми доходами, в результате дефицит бюджета поселения сложился на планируемый год в объеме 100,0 тыс. руб., что соответствует предельному значению п.3 ст.92.1 БК РФ.

Источниками финансирования дефицита бюджета 2016 года планируются:

• Изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджета – 100,0 тыс. руб.

Муниципальные гарантии в 2016 году не предоставляются.

        Предельный объем муниципального долга на 2016 год устанавливается в объеме 0 тыс.рублей.

Верхний предел муниципального долга на 01.01.2017 года планируется в объеме 0 тыс.рублей.

       Дефицит бюджета поселения в 2016 году не превышает ограничений, установленных бюджетным законодательством.

ВЫВОДЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ

1. Основные параметры проекта решения  «О бюджете муниципального образования Корляковское сельское поселение Санчурского района Кировской области на 2016 год» соответствуют требованиям Бюджетного Кодекса Российской Федерации.

       2. В пункте 17 проекта Решения о бюджете предусматриваются авансовые платежи в размере не более 20% от цены договора (муниципального контракта) – по договорам (муниципальным контрактом) на выполнение работ по текущему и капитальному ремонту, реконструкции и строительству, при этом Законопроектом Кировской области об областном бюджете на 2016 год и проектом Решения о бюджете Санчурского района на 2016 год авансирование не предусматривается. КСК предлагает в пункте 17 проекта Решения о бюджете установить, что получатели средств бюджета поселения - муниципальные заказчики не вправе предусматривать авансирование при осуществлении закупок на выполнение работ по капитальному и текущему ремонту, реконструкции и строительству.

3. С учетом предложений, изложенных в заключении проект решения «О бюджете муниципального образования Корляковское сельское поселение Санчурского района Кировской области на 2016 год» может быть принят.

Председатель

Контрольно-счетной комиссии

Санчурского района                                                                         С.В.Горячкина