пгт Санчурск                                                                                    11.09.2019 года          

        Заключение на отчет об исполнении районного бюджета за 1 полугодие 2019 года подготовлено в соответствии с требованиями статьи 157 Бюджетного кодекса Российской Федерации, п.п. 9 п. 2 ст. 9 Закона Российской Федерации «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований» № 6-ФЗ от 07.02.2011 года, п. 7 ст. 21 «Положения о бюджетном процессе в муниципальном образовании Санчурский муниципальный район Кировской области», утвержденного решением Санчурской районной Думы от 06.11.2013 № 29/250 (с изменениями).

Общая характеристика исполнения бюджета

В течение 6 месяцев 2019 года в решение Думы о бюджете Санчурского муниципального района 5 раз внесены изменения, в результате которых увеличены доходы на 17506,9 тыс.рублей, или на 8,6%, расходы – увеличились на 21760,7 тыс.рублей или на 10,7%, дефицит увеличен на 4244,9 тыс.рублей, или в 13,1 раза.

Внесение изменений в бюджет было обусловлено уточнением объема областных средств, распределением остатков на лицевых счетах за 2018 год, увеличением собственных доходов.

Бюджет Санчурского муниципального района за 6 месяцев 2019 года исполнен по доходам в сумме 110588,1 тыс.рублей, или на 50,2% к уточненному плану, что ниже уровня аналогичного периода прошлого года на 1,3 процентных пункта.

Исполнение бюджета по расходам составило 102054,0 тыс.рублей, или 45,3% к уточненному плану, что нижеуровня исполнения плана в аналогичном периоде прошлого года на 3,4 процентных пункта.

Профицит бюджета составил 8534,1 тыс.рублей.

По сравнению с аналогичным периодом 2018 года доходов поступило больше на 14159,4 тыс.рублей, или на 14,7%, расходы также увеличились на 10040,3 тыс.рублей, или на 10,9%.

Исполнение доходной части бюджета

        Объем налоговых и неналоговых доходов составил 24597,6 тыс.рублей, или 58,1% от уточненного плана. По сравнению с соответствующим периодом 2018 года поступления увеличились на 3387,6 тыс.рублей или на 20,4%.

Безвозмездные поступления исполнены в объеме 85990,5 тыс.рублей, что составило 48,3% от уточненного плана. По сравнению с аналогичным периодом 2018 года безвозмездные поступления увеличились на 11574,2 тыс.рублей.

        Объем налоговых доходов бюджета за 6 месяцев 2019 года составил 19967,9 тыс.рублей (по сравнению с аналогичным периодом 2018 года увеличение на 3387,6 тыс.рублей или на 20,4%).

Структура и динамика налоговых доходов бюджета

В разрезе основных источников налоговых доходов поступления по сравнению с соответствующим периодом 2018 года характеризовались следующими данными:

-       по налогу на доходы физических лиц  (4934,0 тыс.рублей, 52,2% от уточненного плана) – увеличение на 7,7% или на 353,8 тыс.рублей.

-       по акцизам по подакцизным товарам (3130,9 тыс.рублей или 56,8% от уточненного плана) – увеличение на 19,1% или на 500,9 тыс.рублей.

-       по налогу, взимаемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения (9685,9 тыс.рублей, или 64% от уточненного плана) – увеличение на 31,9% или на 2341,5 тыс.рублей.

-       по единому налогу на вмененный доход (1333,5 тыс.рублей, или 54,9% от уточненного плана) – увеличение на 10,7% или на 128,6 тыс.рублей.

-       по единому сельскохозяйственному налогу (90,7 тыс.рублей, или в 12,3 раза от уточненного плана) – увеличение на 77,8 тыс.рублей или в 7 раз.

-       по налогу, взимаемому в связи с применением патентной системы налогообложения (28,3 тыс.рублей, или 65,8% от уточненного плана) –

увеличение на 41,5% или на 8,3 тыс.рублей.

-       по налогу на имущество организаций (548,0 тыс.рублей или 57,2% от уточненного плана) – снижение на 35,3 тыс.рублей или на 6%.

по государственной пошлине (216,6 тыс.рублей или 69,9% от уточненного плана) – увеличение на 5,9% или на 12,0 тыс.рублей.

          Неналоговые доходы поступили в размере 4629,7 тыс.рублей или 54,7% от годовых бюджетных назначений, что на 802,4 тыс.рублей или на 14,8% меньше по сравнению с соответствующим периодом прошлого года. 

Исполнение неналоговых доходов бюджета района за январь-июнь 2019 и 2018 годов характеризуется следующими данными:

       Менее 50% уточненного плана поступили следующие неналоговые доходы:

- доходы, полученные в виде арендной платы за земельные участки,  государственная собственность на которые не разграничена – 22,4%;

- доходы, полученные в виде арендной платы за земли после разграничения собственности на землю – 0%;

- доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося  в муниципальной собственности  – 31,5%;

- прочие неналоговые доходы – 33,3%.

       Снижение в сравнении с аналогичным периодом 2018 года отмечается по следующим неналоговым доходам:

- доходы, полученные в виде арендной платы за земельные участки,  государственная собственность на которые не разграничена – на 14,7% или на 29,0 тыс.рублей;

- доходы, полученные в виде арендной платы за земли после разграничения собственности на землю – на 100% или на 8,2 тыс.рублей;

- доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося  в муниципальной собственности – на 52,7% или на 154,3 тыс.рублей;

- платежи при пользовании природными ресурсами – на 17,6% или на 14,8 тыс.рублей;

- доходы от реализации имущества, находящегося  в муниципальной собственности – на 94,4% или на 1006,0 тыс.рублей;

- доходы от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена – на 72,2% или на 149,3 тыс.рублей;

- штрафы, санкции, возмещение ущерба – на 58% или на 281,1 тыс.рублей.

       Недоимка в бюджет муниципального района с учетом текущей задолженности на 01.01.2019 года составляет 1435,3 тыс.рублей, в том числе по налоговым доходам – 957,1 тыс.рублей и по неналоговым доходам – 478,2 тыс.рублей.По сравнению с началом года отмечено снижение недоимки на 261,1 тыс.рублей или на 18,2%: по налоговым доходам недоимка уменьшилась на 120,4 тыс.рублей (или на 12,6%) и составила 836,7 тыс.рублей, по неналоговым доходам уменьшилась на 140,7 тыс.рублей (или на 29,4%) и составила 337,5 тыс.рублей.      

       Объем безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации по состоянию на 01.07.2019 составил 85990,5 тыс.рублей (48,3% от уточненного плана, по сравнению с данными по состоянию на 01.07.2018 – увеличение на 11574,2 тыс.рублей), в том числе поступило:

- Дотаций –  15919,2 тыс.рублей (50,0% от уточненного плана)

- Субсидий –  37356,3 тыс.рублей (41,5%)

- Субвенций –  30870,0 тыс.рублей (57,7%)

- Иных межбюджетных трансфертов –  1849,7 тыс.рублей (67,6%).

                        Исполнение расходной части бюджета

Расходная часть бюджета за 6 месяцев 2019 года исполнена в сумме 102054,0 тыс.рублей, или на 45,3% к уточненному плану.

По сравнению с аналогичным периодом 2018 года расходы в целом увеличились на 10040,3 тыс.рублей, или на 10,9%.

    Анализ расходов бюджета района за 6 месяцев 2019 года в разрезе отраслевой структуры расходов представлен в таблице.

     (тыс. рублей.)

Наибольший объем расходов бюджета за 6 месяцев 2019 года направлен на образование (41%, в прошлом году – 41,1%), национальную экономику (13,3%, в прошлом году – 10,9%), общегосударственные вопросы (12,7% , в прошлом году – 13,3%), социальную политику (13,1%, в прошлом году – 14%), культура и кинематография (14,9% , в прошлом году – 15%).

          В разрезе отраслевой структуры расходов наиболее низкое исполнение бюджета имеет место на 01.07.2019 по отношению к уточненному плану  охрана окружающей среды – 15,7%, национальная экономика – 25,6%, жилищно-коммунальное хозяйство – 28,4%, межбюджетные трансферты – 28,7%, обслуживание государственного и муниципального долга – 26,5%.

          Главными распорядителями бюджетных средств за отчетный период освоены выделенные ассигнования на 45,3%.

Низкое освоение средств, сложилось: по администрации Санчурского района – 36,3%.

                         Анализ реализации муниципальных программ

          В 2019 году в перечень муниципальных программ (далее МП), принятых к финансированию из бюджета района, включено 16 программ. 

          При предусмотренном на 2019 год лимите финансирования МП в размере 224497,4 тыс.рублей  фактически израсходовано на 01.07.2019 года 101675,0 тыс.рублей, или   45,3% годового лимита.

  В отчетном периоде не реализовано три муниципальных программы:

- МП «Комплексная программа модернизации и реформирования жилищно-коммунального хозяйства» на 0,0 тыс.рублей или на 0%;

- МП «Организация транспортного обслуживания населения» на 0,0 тыс. руб. или на 0%;

- МП «Поддержка и развитие малого и среднего предпринимательства» на 0,0 тыс.рублей или на 0%.

  Низкое освоение ассигнований ниже 25 процентов сложилось по 4 муниципальным программам:

- МП «Содержание и ремонт  автомобильных  дорог» на 28429,4 тыс.рублей или на 22,9%;

- МП «Молодежная политика» на 72,8 тыс.рублей или на 19,1%;

- МП «Гармонизация межнациональных и межконфессиональных отношений» на 128,0 тыс. руб. или на 28,9%;

- МП «Обеспечение охраны окружающей среды и рационального природопользования» на 91,3 тыс.рублей или на 15,7%.

  Объем финансирования ниже 50 процентов сложился по 6 муниципальным программам:

- МП «Сохранение и развитие культуры» на 17863,2 тыс. руб. или на 49,7%;

- МП «Развитие физической культуры и спорта» на 69,1 тыс.рублей или на 46,9%;

- МП «Обеспечение безопасности жизнедеятельности населения» на 926,3 тыс. руб. или на 37,5%;

- МП «Организация управления муниципальными финансами» на 21294,7 тыс.рублей или на 35,1%;

- МП «Управление муниципальным имуществом и земельными ресурсами» на 1157,1 тыс.рублей или на 37,7%;

- МП «Развитие агропромышленного комплекса» на 418,1 тыс.рублей или на 33,3%.

Анализ дефицита бюджета. Анализ внутренних заимствований бюджета района и предоставленных бюджетных кредитов и гарантий

    По состоянию на 1 июля 2019 года бюджет района исполнен с профицитом в сумме 8534,1 тыс.рублей (при годовом прогнозируемом дефиците 350,0 тыс.рублей). По сравнению с аналогичным периодом 2018 года профицит увеличился на 4119,1 тыс.рублей, или в 1,9 раза.

          В проверяемом периоде кредиты кредитных организаций не привлекались.

          Погашение бюджетом района кредитов от кредитных организаций АО Банк «Северный морской путь» за 6 месяцев 2019 года составило 0,0 тыс.рублей.

          За 6 месяцев 2019 года бюджетные кредиты из областного бюджета не привлекались.

          Муниципальные гарантии в отчетном периоде не предоставлялись.

Муниципальный долг  Санчурского района Кировской области на 01.07.2019 года составил 5400,0 тыс.рублей и остался на уровне начала года.

На обслуживание муниципального долга из бюджета района за 6 месяцев 2019 года направлено 203,0 тыс.рублей при утвержденном годовом плане 765,1 тыс.рублей.

При исполнении бюджета соблюдены требования ст.111 Бюджетного кодекса РФ (по предельному объему расходов на обслуживание муниципального долга).

                                  Выводы и предложения

       1. Бюджет Санчурского муниципального района за 1 полугодие 2019 года исполнен по доходам в сумме 110588,1 тыс.рублей, или на 50,2% к уточненному плану, что ниже уровня аналогичного периода прошлого года на 1,3 процентных пункта.

Исполнение бюджета по расходам составило 102054,0 тыс.рублей, или 45,3% к уточненному плану, что нижеуровня исполнения плана в аналогичном периоде прошлого года на 3,4 процентных пункта.

Профицит бюджета составил 8534,1 тыс.рублей.

По сравнению с аналогичным периодом 2018 года доходов поступило больше на 14159,4 тыс.рублей, или на 14,7%, расходы также увеличились на 10040,3 тыс.рублей, или на 10,9%.

       2. По всем налоговым доходам плановые показатели исполнены и составили более 50%.

       3. Менее 50% уточненного плана поступили по 4 неналоговым доходам:

 - доходы, полученные в виде арендной платы за земельные участки,  государственная собственность на которые не разграничена – 22,4%;

- доходы, полученные в виде арендной платы за земли после разграничения собственности на землю – 0%;

- доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося  в муниципальной собственности  – 31,5%;

- прочие неналоговые доходы – 33,3%.

       4. По сравнению с началом года отмечено снижение недоимки на 261,1 тыс.рублей или на 18,2%: по налоговым доходам недоимка уменьшилась на 120,4 тыс.рублей (или на 12,6%) и составила 836,7 тыс.рублей, по неналоговым доходам уменьшилась на 140,7 тыс.рублей (или на 29,4%) и составила 337,5 тыс.рублей.      

       5. Главными распорядителями бюджетных средств за отчетный период освоены выделенные ассигнования на 45,3%. Низкое освоение средств, сложилось: по администрации Санчурского района – 36,3%.

       6. За 6 месяцев 2019 года по 6 из 16 муниципальных программ Санчурского района расходы исполнены на уровне менее 50%, по 4 на уровне менее 25%, три муниципальных программы не реализованы.

       7. Муниципальный долг  Санчурского района Кировской области на 01.07.2019 года составил 5400,0 тыс.рублей.

Председатель

Контрольно-счетной комиссии

Санчурского района                                                                        С.В.Горячкина