Налог и код бюджетной классификации (КБК) |
Сроки предоставления деклараций, расчетов и отчетов |
Сроки уплаты налоговых идругих платежей |
Налог на прибыль организаций с доходов, полученных в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам 18210101070010000110
|
|
Не позднее 15 ноября - уплата налога с доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, полученным за октябрь 2022 года - налогоплательщики, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли (ст. 287 НК РФ). |
Налог на прибыль организаций 18210101011010000110 – федеральный бюджет (3%) 18210101012020000110 – бюджет субъекта РФ (17%)
|
Не позднее 21 ноября* - уведомление о переходе на уплату ежемесячных авансовых платежей исходя из фактической прибыли начиная с отчетного периода 11 месяцев 2022 г (ст. 286 НК РФ) Не позднее 28 ноября – налоговая декларация за октябрь 2022 года – налогоплательщики, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли (ст.289 НК РФ).
|
Не позднее 28 ноября - ежемесячный авансовый платеж за октябрь 2022 года - организации, уплачивающие ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли (ст.286, 287 НК РФ). Не позднее 28 ноября – ежемесячный авансовый платежза ноябрь 2022 года – организации, уплачивающие ежемесячные авансовые платежи в течение квартала (ст.286, ст.287 НК РФ). Не позднее 28 ноября – ежемесячный авансовый платеж вновь созданными организациями – в случае превышения выручки от реализации 5 млн. руб. в месяц (ст.287 НК РФ). |
Налог на добавленную стоимость 18210301000010000110
|
|
Не позднее 25 ноября – уплата налогоплательщиками (налоговыми агентами) 1/3 суммы налога за III квартал 2022 года (за исключением лиц, указанных в абз.1 п.4 ст.174 НК РФ). |
Косвенные налоги 18210401000010000110- налог на добавленную стоимость на товары, ввозимые на территорию Российской Федерации КБК по подакцизным товарам (продукции), ввозимым на территорию Российской Федерации, указывается в соответствии с видом подакцизных товаров |
Не позднее 21 ноября* – налоговая декларация за октябрь 2022 года – налогоплательщикипри импорте товаров на территорию РФ с территории государств – членовЕвразийского экономическогосоюза (п.20 Приложения 18 к Договору о Евразийском экономическом союзе от 29.05.2014). |
Не позднее 21 ноября* – уплатакосвенныхналогов за октябрь 2022 года, за исключением акцизов по маркируемым подакцизным товарам (п.19 Приложения 18 к Договору о Евразийском экономическом союзе от 29.05.2014). |
Акцизы КБК указывается в соответствии с видом подакцизных товаров |
Не позднее 18 ноября – налогоплательщики, уплатившие авансовый платеж акциза, представляют в налоговый орган по месту учета: - копию (копии) платежного документа, подтверждающего перечисление денежных средств в счет уплаты суммы авансового платежа акциза; - копию (копии) выписки банка, подтверждающей списание указанных средств с расчетного счета производителя алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции; - извещение (извещения) об уплате авансового платежа акциза (п.7 ст. 204 НК РФ). Не позднее 18 ноября – налогоплательщики, производители алкогольной и (или) подакцизной продукции, представляют за ноябрь 2022 года: - банковскую гарантию; - извещение (извещения) об освобождении от уплаты авансового платежа акциза (п.14 ст.204 НК РФ) |
Не позднее 15 ноября — авансовый платеж за ноябрь 2022 года — организации, осуществляющие на территории Российской Федерации производство алкогольной продукции (за исключением вин, фруктовых вин, игристых вин (шампанских), сидра, пуаре, медовухи, пива и напитков, изготавливаемых на основе пива, винных напитков, изготавливаемых без добавления ректификованного этилового спирта, произведенного из пищевого сырья, и (или) спиртованных виноградного или иного фруктового сусла, и (или) винного дистиллята, и (или) фруктового дистиллята) и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции (п.6 ст. 204 НК РФ). |
|
Не позднее 25 ноября - налоговая декларация за октябрь 2022 года - налогоплательщики (за исключением указанных в п. 3.1, п. 3.2 и п. 5.1 ст. 204 НК РФ). |
Не позднее 25 ноября - акциз за октябрь 2022 года - налогоплательщики (за исключением указанных в п. 3.1, п. 3.2 и п. 5.1 ст. 204 НК РФ).
|
|
Не позднее 25 ноября - налоговая декларация за август 2022 года - налогоплательщики, указанные в п. 3.1 ст. 204 НК РФ. Не позднее 25 ноября - налоговая декларация за май 2021 года - налогоплательщики, указанные в п. 3.2 и п. 5.1 ст. 204 НК РФ. Не позднее 15 ноября — налоговая декларация за октябрь 2022 года — налогоплательщики, совершающие операции, указанные в подпункте 34 пункта 1 статьи 182 НК РФ |
Не позднее 25 ноября - акциз за август 2022 года - налогоплательщики, указанные в п. 3.1 ст. 204 НК РФ. Не позднее 25 ноября - акциз за май 2021 года - налогоплательщики, указанные в п. 3.2 и п. 5.1 ст. 204 НК РФ. Не позднее 15 ноября - уплата акциза за октябрь 2022 года при совершении операций, признаваемых объектом налогообложения в соответствии с подпунктом 34 пункта 1 статьи 182 НК |
Налог на доходы физических лиц 18210102010010000110 – для организаций и индивидуальных предпринимателей - работодателей |
|
Налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода (п.6 ст.226 НК РФ). |
Страховые взносы КБК указывается в соответствии с видом страхового взноса
|
|
Не позднее 15 ноября - уплатастраховых взносов за октябрь 2022 г - плательщики страховых взносов, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам (п.3. ст. 431 НК РФ). |
Единый налоговый платеж (ЕНП)
|
Не позднее 7 ноября* - представление уведомления по ЕНП в отношении перечисленных сумм НДФЛ с доходов, указанных в п. 2 ст. 226 и п. 2 ст. 226.1 НК РФ за октябрь 2022 г. - организации и ИП, исполняющие обязанности налогового агента по НДФЛ (ст.45.2 НК РФ). |
|
Налог на добычу полезных ископаемых КБК указывается в соответствии с видом полезных ископаемых |
Не позднее 30 ноября — налоговая декларация за октябрь 2022 года (ст. 345 НК РФ) - налогоплательщики, являющиеся пользователями недр. |
Не позднее 25 ноября — уплата налога за октябрь 2022 года (ст. 344 НК РФ). |
Налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения КБК: 18210501011010000110 для объекта налогообложения доходы по ставке 6% а также ставке 3%, установленной для налогоплательщиков, указанных в ст.1 Закона № 37-ЗО от 01.02.2022. 18210501021010000110 для объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов по ставке15%, а также ставке 7,5%, установленной для налогоплательщиков, указанных в ст.1 Закона № 37-ЗО от 01.02.2022. |
|
Не позднее 30 ноября - срок уплаты по УСН: - 1/6 части налога за 2021 год организациями; - 1/6 части налога за 2021 год индивидуальными предпринимателями; - 1/6 части авансового платежа за I квартал 2022 года организациями и индивидуальными предпринимателями, осуществляющими отдельные виды экономической деятельности по перечню утвержденному Постановлением Правительства РФ от 30.03.2022 N 512. Осуществление деятельности в соответствующей сфере деятельности определяется по коду основного вида деятельности, информация о которых содержится в ЕГРЮЛ по состоянию на 01.01.2022. Об изменении сроков уплаты налога (авансового платежа по налогу), уплачиваемого в связи с применением УСН в 2022 году, в связи с принятием Правительством РФ Постановления от 30.03.2022 N 512 см. письмо ФНС России от 31.03.2022 N СД-4-3/3868@. На сайте ФНС России действует сервис "Проверка права на перенос сроков платежей по УСН и страховым взносам". |
Налог на профессиональный доход
|
|
Не позднее 25 ноября - уплата налога за октябрь 2022 года - налогоплательщики, местом ведения деятельности которых является территория любого из субъектов РФ, включенных в эксперимент (Федеральный закон от 27.11.2018 N 422-ФЗ, Закон Кировской области № 364-ЗО от 29.05.2020). |
Налог на игорный бизнес 18210605000020000110 |
Не позднее 21 ноября* — налоговая декларация за октябрь 2022 года (ст. 370 НК РФ). |
Не позднее 21 ноября* — уплата налога за октябрь 2022 года (ст. 371 НК РФ). |
Валютное регулирование и валютный контроль
|
Не позднее 30 ноября - представление в налоговые органы по месту своего учета: - отчет о движении денежных средств и иных финансовых активов по своим счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории РФ; - отчет о переводах денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг за 2021 г. - резиденты - физические лица, являющиеся гражданами РФ (ст. 12 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 14.07.2022) "О валютном регулировании и валютном контроле" (с изм. и доп., вступ. в силу с 13.10.2022). |
|
Налоговый мониторинг |
Не позднее 30 ноября - представление заявления об отказе в проведении налогового мониторинга в 2023 г. – юридические лица (ст. 105.27 НК РФ) |
|